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2019年01月20日 星期日
汶川县财政局关于2018年度县级财政项目支出绩效评价的报告
中国·汶川网      http://www.wenchuan.gov.cn/    发布时间:2018年12月10日   来源:县财政局

根据《阿坝州财政局关于开展2018年财政支出绩效评价工作的通知》(阿州财办〔201815号)的相关要求,现将我县2018年度县级财政项目支出绩效评价工作开展情况报告如下:

一、工作开展情况

(一)绩效评价工作开展情况

根据《阿坝州财政局关于开展2018年财政绩效评价工作的通知》(阿州财办〔201815号)文件精神及相关要求,我县成立了以局长为组长,分管局长为副组长,预算股及各相关业务管理股人员为成员的财政支出绩效评价工作组,按照相关规定聘请了第三方评价机构(四川万友会计师事务所)负责组织实施2016年度财政支出绩效评价工作,工作组办公室设在预算股。同时下发《汶川县财政局关于开展2018年财政支出绩效评价工作的通知》(汶财函〔201864号),对财政支出绩效评价工作做出了总体安排,整个绩效评价工作分为三个阶段进行:

1.前期准备阶段。由相关业务股室负责收集整理各个项目的基础资料,绩效评价小组成员召开业务研讨会,确定评价重点,确定评价工作现场选点。

2.部门自评阶段。在进行前期准备工作的同时,相关支出管理股督促和指导本股室管理的项目主管部门和实施单位开展项目自评,要求由主管部门负责在规定的时间内按时向评价工作组提交主管部门自评报告及项目单位自评报告,确定了现场选点项目的单位同时按《现场评价项目单位资料提供清单》备齐相关资料。

3.实施现场评价阶段。评价小组成员根据单位提交的自评报告,通过查阅相关资料,召开座谈会等方式按照项目支出绩效评价指标体系对项目进行整体评价,对被评价单位报送的相关资料都要求单位填报保证所报资料真实、完整、合法的《声明书》。评价小组在开展现场评价时规范填列工作底稿,按照要求发放回收《满意度调查问卷表》,并全部进行整理归档。现场评价结束后填写《财政支出绩效评价反馈意见表》,由被评价单位负责人签字盖章确认。

(二)绩效评价项目总体概况

评价项目涉及财政支出资金总量为4,891.95万元。被评价项目分别为:

序号

项目名称

主管部门

金额(万元)

1

2017年工业企业目标奖励金

汶川县经济商务局和信息化局

100

2

应急平台建设

汶川旅游发展局

130

3

汶川县旅游厕所建设

汶川旅游发展局

60

4

街心花园电警项目

汶川县公安局

70

5

天网工程租赁项目

汶川县公安局

318.92

6

映秀地震台建设资金

汶川县防震减灾局

285

7

科艺楼修复工程资金

汶川县科学技术和知识产权局

29.70

8

汶川长征干部学院学员宿舍楼消防完善提升改造项目

汶川县委党校

143

9

艺术培训中心提升改造资金

汶川县文化体育广播新闻出版局

36.58

10

全系统统一实施的维修维护资金

汶川县教育局

150

11

社工购买服务费

汶川县民政局

60

12

居家养老服务费

汶川县民政局

97.83

13

水磨孵化园管理费

汶川县公共就业和人才交流服务局

30

14

扶持农村残疾人生产

汶川县残疾人联合会

25

15

拨付干部档案数字化项目建设经费(经济转型)

汶川县人力资源和社会保障局

74

16

汶川县张家坪崩塌、不稳定斜坡群

汶川县国土资源局

34.70

17

汶川县麦地崩塌

汶川县国土资源局

63.97

18

环卫保洁与垃圾清运及垃圾填埋场处置费

汶川县城乡环境综合管理局

536.02

19

安保工程资金,乡道侧护栏查漏洞补缺工程(经济转型)

汶川县交通运输局

300

20

克枯乡下庄村1组黑土坡应急救灾治理资金

汶川县交通运输局

300

21

汶川县特色水果提质增效

汶川县农业畜牧和水务局

100

22

汶川县新品种试验示范、引进推广及宣传推广

汶川县农业畜牧和水务局

25

23

“绿色长廊”建设重要节点项目资金

汶川县环境保护和林业局

200

24

漩口镇群益赵公福地生态经济庄园建设项目资金

汶川县漩口镇人民政府

80

25

阿尔沟综合开发东门寨景区提升项目资金

汶川县龙溪乡人民政府

100

26

水磨镇仁吉喜目谷提升项目建设资金

汶川县水磨镇人民政府

227.24

27

茶街及茶产业提升项目

汶川县映秀镇人民政府

50

28

基层组织活动和公共服务运行经费

各乡镇

240.

29

2017年各乡镇市政维护经费

汶川县城乡环境综合管理局

1025

合计

4891.95

二、评价结果

(一)项目决策

在项目决策方面,该评价指标设置总分为30分,本次29个被评价项目平均得分为26.69分,最高分为30分,最低分为16.5分。主要是由于绩效目标不明确、预算编制不准确等原因导致扣分。

(二)项目管理

在项目管理方面,该评价指标设置总分为30分,本次29个被评价项目平均得分为22.78分,最高分为30分,最低分为6.03分。主要是由于资金的支付依据不充分、会计核算不规范、未严格执行财务制度导致扣分

(三)项目效果

在项目效果方面,该评价指标设置总分为40分,本次29个被评价项目平均得分为31.28分,最高分为40分,最低分为5分。主要是由于完成时限滞后、部分项目未按规定完成既定项目数量而导致扣分

三、项目得分失分及效果情况

12017年工业企业目标奖励金

总体评价得分94分,其中:项目决策28分、项目管理30分、项目效果36分。

失分主要原因:项目实际支出与预算存在差异,应严格对预算年度内本单位预计发生的支出需求相结合,合理编制年初预算,避免随意划分,尽可能地缩小与实际支出数的差距,提高预算编制的科学性和准确性,从而提高财政资金的使用绩效。

项目效果:项目资金属于奖励补助类,资金的分配、批复程序如下:结合管理办法,根据企业32户规上企业年度产值贡献及年度税收贡献,结合企业安全生产、节能环保、主管部门交办事项完成情况、社会帮扶等,综合评分按水、电等按名次等级分配,形成初次的分配方案报县委、县政府后,确定最终分配方案。由企业提供相关的资金拨付手续,拨付兑现被评价单位,在进行项目绩效自评时,该未明确项目效果。

2)应急平台建设

总体评价得分90.8分,其中:项目决策30分、项目管理28.8分、项目效果32分。

失分主要原因:验收报告上未注明验收时间,计划执行不够到位。

项目效果:应急平台建设项目的实施,促进了汶川县旅游产业的快速发展,提高了汶川特别旅游景区和大禹文化旅游景区人员的就业率,带动了景区周边酒店、商场的发展,增加了汶川县旅游产业的收入;有效整合了汶川特别旅游景区和大禹文化旅游两大主要景区旅游产业的相关信息资源,景区整合覆盖面还不够广。该旅游应急平台帮助了汶川旅游发展局及时了解汶川县旅游景区参观人数、停车场情况、旅游团队等信息,为旅游资源的开发、利用、分配等综合管理和决策服务,提升了汶川县旅游产业的科学管理水平,促进了汶川县旅游产业发展。同时,通后监测大平台还形成了对汶川县旅游安全突发事件的预防预警、快速响应、监测监控和高效处置的运行机制和能力。

3)汶川县旅游厕所建设

总体评价得分87分,其中:项目决策30分、项目管理26.5分、项目效果30.5分。

失分主要原因:汶川县厕所建设工程-席草村成品公厕方案不完善,未提供“威州镇新建厕所一座项目”的具体实施计划或方案。

项目效果:汶川县旅游厕所建设项目的实施,三江镇席草村旅游厕所目前处于荒废状态,该地无旅游产业,厕所无游客、群众使用,未发挥该厕所效益,造成了资金浪费;威州镇旅游厕所的修建从根本上改变了威州镇周边游客、群众“入厕难”、“难入厕”的问题,促进了旅游公共服务体系的健。厕所建成后美化了威州镇示范点的人居环境,加快了威州镇周区旅游经济的发展,进而提升了汶川形象,促进汶川旅游产业的发展。

4)街心花园电警项目

总体评价得分89分,其中:项目决策30分、项目管理26分、项目效果33分。

失分主要原因:被评价单位未将该项目所采购的设备及时计入固定资产,未扣留质保金;未按点位对智能交通信号灯控制及电警系统每天的运行情况进行详细记录;设备投入使用时间滞后。

项目效果:在街心花园设置了智能交通信号灯,对过往车辆进行了有效地分流和管控,保障了城区道路交通畅通、有序、规范;配套的建设电子警察系统(智能闯红灯交通违法行为抓拍系统)实现了对街心花园路段道路交通安全管理工作进行智能管控。

5)天网工程租赁项目

总体评价得分96分,其中:项目决策30分、项目管理30分、项目效果36分。

失分主要原因:被评价单位未按点位对汶川县“天网”工程系统每天的运行情况进行详细记录。

项目效果:一是汶川县“天网”工程在严密社会防控、震慑违法犯罪、服务侦查破案等方面逐步显现出巨大威力和作用。2017年度参与破获各类刑事案件51起,参与抓获涉嫌犯罪人员63人。参与查处行政案件170起,行政处罚162人,行政拘留104人,得到了社会充分肯定和高度评价。二是“天网”工程在交通管理方面也发挥出了巨大的监管作用,2017年全年由汶川县“天网”工程监控查处交通违法6953起。三是汶川县“天网”工程提高了汶川县全境社会治安防控科技化、现代化、信息化水平。

6)映秀地震台建设资金

总体评价得分90.2分,其中:项目决策30分、项目管理24.2分、项目效果36分。

失分主要原因:记账凭证未装订,预算执行率低,应及时装订已处理完凭证,并及时拨付项目资金,切实提高资金使用效益。

项目效果:映秀地震台修建项目的实施,促进汶川县宏观观测更专业化,增加微观观测手段,有效的提升了汶川县地震监测能力,填补了汶川县地震前兆地下流体检测空白,一定程度的保障了居民人身安全。

7)科艺楼修复工程资金

总体评价得分92.8分,其中:项目决策30分、项目管理28.8分、项目效果34分。

失分主要原因:未建立专账核算、未入固定资产,应严格执行各项财务制度,专项资金建立专账进行管理,严格按照同级财政部门的财务决算批复记入固定资产,防止国有资产流失。

项目效果:大力提升了机关工作环境,能够更好地适应新形势下办公需要,同时由科艺楼全体机关干部和办事群众提供一个安全、卫生、高效的办公环境。

8)汶川长征干部学院学员宿舍楼消防完善提升改造项目

总体评价得分95分,其中:项目决策30分、项目管理25分、项目效果40分。

失分主要原因:预算执行率低,应及时拨付项目资金,切实提高资金使用效益。

项目效果:汶川县长征干部学院学员宿舍楼消防完善提升改造项目的实施,汶川县委党校公承接各类主体班3期次,安排住宿150余人;外训班5期次,安排住宿300余人;并实现了学员宿舍楼的火灾自动报警和先期喷淋灭火,确保了资产安全和学员人身安全,大大提高了住宿的安全性。

9)艺术培训中心提升改造资金

总体评价得分79.8分,其中:项目决策20分、项目管理21.8分、项目效果38分。

失分主要原因:预算编制不准确,在执行过程中,造成资金结余较多,项目未单独核算,会计科目设置错误,201705月第50号凭证,支付艺术中心改造(文化馆)工程款,借:其他应付款172,276.30元,贷:其他应付款172,276.30元。应做好前期预算编制,加强预算编制管理,提高预算编制的科学性和准确性,为预算执行打好基础执行各项财务制度;财务人员应严格按照《行政事业单位会计制度》及时进行账务处理,对项目资金建立专帐核算或在财务系统中设置辅助帐核算

项目效果:艺术培训中心提升改造资金项目的实施,保证了汶川县艺术中心提升改造顺利完成,使汶川县艺术中心正常投入使用。汶川县艺术中心2017年完成全县乡村文艺骨干培训(古筝、二胡、吉他、手风琴、唢呐等)器乐培训累计1场,受众人数达到300余人,全年完成汶川县文化馆免费培训项目舞蹈类培训50余场,全县覆盖受众人数达到1000余人,达到了全开放的使用状态。

10)全系统统一实施的维修维护资金

总体评价得分91分,其中:项目决策28分、项目管理23分、项目效果40分。

失分主要原因:被评价单位未制定项目实施计划,绩效目标不够明确;涉及的所有基建项目均为小型零星维修项目,未实施工程竣工财务决算评审程序,未计入相应学校的固定资产。

项目效果:通过实施汶川县全教育系统零星维修维护工程,使所有学校能够继续正常使用,满足了学校的教育教学工作,做好了学校的后勤保障工作,消除了学生家长的后顾之忧,对学校今后发展起到良好的推动作用。

11)社工购买服务费

总体评价得分80.1分,其中:项目决策30分、项目管理25.6分、项目效果24.5分。

失分主要原因:相伴助成长,守望不孤单”威州镇留守困境儿童社会工作服务项目、“同心汇聚,益路行”、撑伞计划-水磨镇困境儿童服务项目、友邻漩口-三社互动长者社会工作服务项目、青翼计划-水磨镇志愿者社会工作服务项目以上5个子项目均都在合同实施阶段,故完成数和完成时效无法考核。

项目效果:通过采用政府购买服务的方式,形成“民政+社工十志愿者”的人员队伍工作模式,让基层数据在采集和录入时更加精准和完善;社工善于在基层工作中开展服务,而政府工作人员对政策有着充分的了解,通过“政社”协同,各自发挥自身在基层民政工作中的专业角色优势,现成工作合力,让慈善的帮扶工作更为精准和多远。

12)居家养老服务费

总体评价得分88.8分,其中:项目决策30分、项目管理23.8分、项目效果35分。

失分主要原因:资金结余率较高,加快结余资金消化,推进养老体系建设工作,提高资金使用率,充分发挥该资金既定效益。

项目效果:老年人居家养老社会养老服务体系建设项目开展以来让汶川县高龄老人感受到了党和人民的关怀,目前①通过“孝行通”居家养老服务,享受到了生日和节假日期间的问候与祝福,享受到医疗预约挂号和医疗保健,免费进行理发服务等的服务,②通过日间照料建设让老年人在子女不在的情况下享受到了日间的照料和帮助,实现了老有所依、老有所乐。让老人更幸福,社会更加和谐,进一步提高了老年人的生活质量和服务需求。

13)水磨孵化园管理费

总体评价得分57.8分,其中:项目决策18分、项目管理13.8分、项目效果26分。

失分主要原因:绩效目标不够明确、预算编制不准确、资金管理不规范、未进行专账或辅助核算、组织实施不严格,应明确绩效目标,加强预算编制、项目管理,建立专账核算,并制定实施方案或工作计划,规范资金具体使用方向,明确资金使用的时间节点。

项目效果:汶川县水磨孵化园管理费项目的实施,保障了孵化园的日常运转,目前,孵化园引进、评审在孵创业项目30个,其中:青年大学生创业16个,返乡农民工创业项目14个,提供了就业岗位427个,缓解了汶川县的就业压力,为大学生提供了创业平台。

14)扶持农村残疾人生产

总体评价得分71.6分,其中:项目决策26分、项目管理12.6分、项目效果33分。

失分主要原因:被评价单位未针对“扶持农村残疾人生产资金”制定相关实施细则或资金管理办法,绩效目标不够明确;财务制度不够健全,支付依据不够充分,未严格专款专用;政策宣传不够到位,资金量小,覆盖受益人数少。

项目效果:该项目优先重点扶持残疾人就业基地,不仅使残疾人就业增收,而且让残疾人在就业过程中体现了人生价值,自强不息,对汶川全县残疾人起到了示范带动作用,取得了良好的社会反响。

15)拨付干部档案数字化项目建设经费(经济转型)

总体评价得分43.2分,其中:项目决策16.5分、项目管理21.7分、项目效果5分。

失分主要原因:项目的绩效目标不明确,财务制度不健全;项目没有完全达到预期计划,进度较慢,资金执行率低,处于未完工状态。

项目效果:拨付干部档案数字化项目建设经费项目的实施,推进了部分事业单位干部档案管理制度化,规范化和数字化建设,完工进度不明确,未完全发挥该项目的效益。

16)汶川县张家坪崩塌、不稳定斜坡群

总体评价得分83.8分,其中:项目决策30分、项目管理23.8分、项目效果30分。

失分主要原因:被评价单位财务制度不够健全;未严格按照项目实施计划执行,工期较滞后;未及时办理工程竣工财务决算。

项目效果:通过实施映秀镇张家坪崩塌、不稳定斜坡项目与监测,一是保护了张家坪安置点103户共500人的生命财产安全,避免房屋等潜在经济损失约6000万元,为该地区经济发展创造了有利的条件,对维护该地区的社会稳定和人民群众的安居乐业均起到了积极作用;二是改善了该地区地质环境条件,有效避免了重大地质灾害的发生。

17)汶川县麦地崩塌

总体评价得分83.8分,其中:项目决策30分、项目管理23.8分、项目效果30分。

失分主要原因:被评价单位财务制度不够健全;未严格按照项目实施计划执行,工期较滞后;未及时办理工程竣工财务决算。

项目效果:通过实施雁门乡麦地(燕子崖)崩塌地灾治理工程与监测,一是保护了坡脚处雁门乡过街楼村110户(约4823㎡房屋)54人的生命财产安全,避免潜在经济损失达870.3万元,为该地区经济发展创造了有利的条件,对维护该地区的社会稳定和人民群众的安居乐业均起到了积极作用;二是改善了该地区地质环境条件,有效避免了重大地质灾害的发生。

18)环卫保洁与垃圾清运及垃圾填埋场处置费

总体评价得分88.5分,其中:项目决策28分、项目管理24.5分、项目效果36分。

失分主要原因:目标内容不明确、项目管理、监管制度有待完善,应加强项目管理,项目建设单位强化组织管理,夯实工作基础。

项目效果:2017年全年清运垃圾及填埋数为30434吨,该项目安全、有序开展,对汶川县环卫保洁和生活垃圾的集中外运,有效提高汶川县环境卫生管理水平,提升城市整体形象。

19)安保工程资金,乡道侧护栏查漏洞补缺工程(经济转型)

总体评价得分72.8分,其中:项目决策20分、项目管理20.8分、项目效果32分。

失分主要原因:预算编制不准确,未按项目或资金用途单独核算,资料要素不齐,项目没有完全达到预期计划,工期滞后。

项目效果:安保工程资金,乡道侧护栏查漏洞补缺工程项目的实施,改善了克枯乡、威州镇、龙溪乡等17条农村道路绝大部分村公路交通条件,减少了交通安全事故的发生,消除了农村公路两侧安全隐患,提高了公路安全服务水平;克枯乡、威州镇、龙溪乡等17条农村公路波形钢板护栏的修建,最大限度的避免了出行行驶车辆恶性事故的发生,方便了附件地区农民群众出行,安全问题也得到了明显改善,有效保证了过往人民群众的生命和财产安全,改善了行车环境,保障了行车安全,对交通安全性的提高起到了积极的作用。经现场调查,部门乡镇府对该项目实施地点及内容不够清楚,道路管理机制不完善。

20)克枯乡下庄村1组黑土坡应急救灾治理资金

总体评价得分85分,其中:项目决策29分、项目管理24分、项目效果32分。

失分主要原因:绩效目标粗略、不够明确、量化,未按项目或资金用途单独核算,项目没有完全达到预期计划,工期滞后,施工合同和工程监理合同上未注明合同签订时间。

项目效果:克枯乡下庄村1组黑土坡应急救灾治理资金项目的实施,汶川县克枯乡下庄村一组黑土坡应急救灾治理工程耗时120天完工,该项目完工后有效的保证了下庄村一组黑土坡道路的通畅,治理规模及收益人群不明确;减少了黑土坡周边的水土流失和环境污染,对周边环境质量起到了一定促进作用;滑坡治理后避免了国道317堵塞,很大程度上保护了附近车辆和行人的安全,是一项高效益的环保工程。

21)汶川县特色水果提质增效

总体评价得分87.8分,其中:项目决策28分、项目管理19.8分、项目效果40分。

失分主要原因:目标内容不明确、项目管理、项目申报不严谨应加强项目管理,项目建设单位强化组织管理,严格对项目申报把关

项目效果:加快生态农业发展,大力改造提升甜樱桃基地4000亩,主要进行地产果园改造、降高、缩冠等工作。

22)汶川县新品种试验示范、引进推广及宣传推广

总体评价得分72.6分,其中:项目决策18分、项目管理22.6分、项目效果32分。

失分主要原因:目标内容不明确、项目管理、项目效果未达到既定效益应加强项目管理,项目建设单位强化组织管理。

项目效果:通过项目实施为加大新品种引进力度,示范推广优良,决定在汶川县国全生态农业专业合作社基地中建设新品种示范基地。国全合作社负责组织人员开展试验地耕翻出草、整形修剪、施肥灌水。病虫防治等田间管理工作,因周期较长,故今年对其经济效益无法考核。

23)“绿色长廊”建设重要节点项目资金

总体评价得分61分,其中:项目决策20分、项目管理29分、项目效果12分。

失分主要原因:目标内容不明确、未完工未验收加快项目的验收,使其资金发挥最大的效果。

项目效果:该资金是以弥补前期项目资金缺口方式打捆使用主要是确保绿色长廊、县城城区绿化项目、城区边坡绿化项目和高速公路出入口绿化工程四个项目能顺利开展,由县政府统筹安排该笔资金,使其项目能尽早完成。

24)漩口镇群益赵公福地生态经济庄园建设项目资金

总体评价得分92.6分,其中:项目决策30分、项目管理22.6分、项目效果40分。

失分主要原因:支付依据不充分,计划执行、制度执行不严格,应加强对会计凭证后附原始单据的审核力度,项目建设单位强化组织管理,夯实工作基础。

项目效果:漩口镇群益赵公福地生态经济庄园建设项目的实施,带动全村产业发展,将人文景观与亦农亦游的乡村相结合带动旅游业发展,为百姓提供更多的就业岗位,解决剩余劳动力,展现出新农村建设的全面貌。

25)阿尔沟综合开发东门寨景区提升项目资金

总体评价得分69.8分,其中:项目决策30分、项目管理21.8分、项目效果18分。

失分主要原因:计划执行、制度执行不够严格、预算执行率低,项目进度滞后,应加强对会计凭证后附原始单据的审核力度,项目建设单位强化组织管理,夯实工作基础。

项目效果:漩口镇群益赵公福地生态经济庄园建设项目的实施,带动全村产业发展,将人文景观与亦农亦游的乡村相结合带动旅游业发展,为百姓提供更多的就业岗位,解决剩余劳动力,展现出新农村建设的全面貌。

26)水磨镇仁吉喜目谷提升项目建设资金

总体评价得分87.3分,其中:项目决策30分、项目管理25.6分、项目效果31.7分。

失分主要原因:财务制度不规范,未明确印鉴管理,计划执行、制度执行不够严格,项目进度滞后,应细化财务管理制度,明确印鉴管理情况,项目建设单位加强组织管理,项目工程实施按要求计划执行,督促项目进度。

项目效果:水磨镇仁吉喜目谷提升项目的实施,促进农民增收致富,增强农牧民加快发展、增收致富的能力,生产力水平明显提升,生活水平明显提高,农村市场化程度加快,将有效促进全县农村经济社会全面发展;水磨镇的贫困户中有3人在花谷有固定工作,月收入2000元左右;花谷公司运营以来能解决固定岗位60个,临时岗位1000个;花谷给村、农民带来直接经济收入200万元左右,并带动水磨镇餐饮住宿行业等增收2000万元左右。有利于保护土地和水资源,避免水土流失和减少面源污染;成片鲜花可起到保土固水的作用,减少水土流失,净化空气,增加空气湿度的作用;从而保护好农业生态环境和消费者身体健康。更好更优地调整了产业结构,提升农业产业化发展程度,让农民认识到绿色生产的重要性,减少环境污染,改善生活环境,提高农民生活质量,同时促进农业科技的转化,构建社会和谐。

27)茶街及茶产业提升项目

总体评价得分90.5分,其中:项目决策30分、项目管理24.5分、项目效果36分。

失分主要原因:预算执行率低、未按合同约定及时支付款项,应加快资金拨付,确保项目支出预算有序推进,切实提高资金使用效益,并严格按照合同约定的进度支付项目资金。

项目效果:映秀茶街及茶产业提升项目的实施,扩大了生产规模,增加了茶叶产量,使当地及周边乡镇采茶老百姓的采茶数量大幅提升,从而增加经济收入;以茶带动经济发展,推进了映秀镇休闲文化产业发展。

28)基层组织活动和公共服务运行经费

总体评价得分50.775分,其中:项目决策18.5分、项目管理6.025分、项目效果26.25分。

失分主要原因:未编制资金年度使用计划、未严格按照该专项经费使用范围列支、支付依据不充分、超标准支付、公示程序执行不到位、未提供该资金分村辅助明细账。

项目效果:农村公共服务运行维护机制的建设,有效保障了农村公共服务运行维护工作的常态化和长效化,推进了城镇发展一体化和基本公共服务均等化,提升了农村公共服务和社会管理水平;村级办公经费满足了各村差别化的公共服务需求,基本实现了村务管理小事不出村的要求,提高了群众参与村级事务的积极性,增强了干部领导群众、发动群众搞好村级事务建设的信心。

292017年各乡镇市政维护经费

总体评价得分68.03分,其中:项目决策26分、项目管理10.3分、项目效果32分。

失分主要原因:资金使用范围不明确,支付依据不充分,超额发放劳务费,未进行转账或辅助核算;应加强项目管理,建立专项核算,加强对会计凭证后附原始单据的审核力度,制定相应的资金管理办法或实施细则,规范资金使用方向,并根据保洁强度合理安排维护人员进行环境,避免一人多岗的现象。

项目效果:各乡镇市政维护经费项目的实施,市政维护经费保障了汶川县各乡镇辖区内环境质量,通过对垃圾的收集转运、设施设备的维护,改善了环境整洁情况、居民的生活环境,美化了汶川县各乡镇风貌。在城区面积不断扩大,环卫及城市管理工作任务重,压力大,人员少的情况下,进一步细化完善有关管理制度,将任务、责任、标准、要求层层落实到人头,通过落实责任,极大调动了各环节人员的工作积极性,为城区市容市貌、市场秩序、交通秩序、环境卫生秩序发生显著改观,市民安全保障得到有效提升。

四、主要问题

(一)预算编制不准确,导致结余率过高

在评价过程中,我们发现部分项目存在资金预算编制不准确的现象,具体如下:

1、汶川县农业畜牧和水务局负责《新品种试验示范、引进推广及宣传推广项目》中该项目实际到位250,000.00元,实际支出为66,560.00元,结余金额为183,440.00,剩余资金用于申报其他项目。

2、汶川县文化体育广播新闻出版局负责《汶川县艺术培训中心提升改造资金》中该项目资金实际到位365,796.93元,实际支出209,074.00元,剩余156,722.93元由汶川县财政局收回。

3、汶川县交通运输局负责《汶川县安保工程项目》中,该资金实际到位300万元,资金到位100%,实际支出204.2万元,剩余95.8万元。

(二)预算执行率低

在评价过程中,我们发现部分项目存在资金预算执行率低的现象,具体如下:

1、汶川县龙溪乡人民政府负责《汶川县阿尔沟综合开发东门寨景区提升项目》中,被评价单位到位资金1,000,000.00元,已支付502,027.9元,结余结转金额497,972.1元;结转结余率=结转结余总额/支出预算数×100%=497,972.1/1000000×100%=49.8%

2、汶川县人力资源和社会保障局负责《汶川县拨付干部档案数字化建设经费项目》中,该项目资金实际到位74.00万元,实际支出29.08万元(硬件室软硬件设备款),剩余44.92万元。

(三)资产闲置,造成资金浪费

在评价过程中,我们发现项目资金浪费的现象,具体如下:汶川县旅游发展局负责《汶川县旅游厕所建设项目》中,三江镇席草村旅游厕所目前处于荒废状态,该地无旅游产业,厕所无游客、群众使用;厕所泥浆较多、冲水系统一直有出水,未发挥该厕所效益,造成了资金浪费。

(四)未入固定资产

在评价过程中,我们发现项目未及时将其记入固定资产的现象,具体如下

1、汶川县公安局负责《汶川县街心花园交通信号灯控制及电警系统采购资金项目》中,被评价单位未将该项目所采购的设备及时计入固定资产。

2、汶川县教育局负责《全系统统所一实施的维修维护资金项目》经查,涉及的所有基建项目均为小型零星维修项目,未实施工程竣工财务决算评审程序,未计入相应学校的固定资产。

3、汶川县科学技术和知识产权局负责《汶川县科艺楼维修改造工程项目》经查,涉及的所有基建项目均为小型零星维修项目,未实施工程竣工财务决算评审程序,未计入相应固定资产。

(五)部分项目财务管理不够规范

此次绩效评价过程中,我们发现部分项目财务管理存在不规范之处,具体如下:

1、汶川农业畜牧和水务局负责的《新品种试验示范、引进推广及宣传推广项目》项目中,20171218支付给汶川县国全生态农业专业合作社田间管理费用45,000.00元,该合作社20171217出具收款收据,收到45,000.00元,未出具正式发票。

2、威州镇、绵虒镇人民政府负责的《汶川县基层组织活动和公共服务运行经费(村级办公经费部分)》项目,经查,威州镇、绵虒镇人民政府未提供出该专项经费分村辅助明细账;

3、汶川县残疾人联合会负责《2017年度扶持农村残疾人生产资金》项目中,该项目受助农村残疾人共20人,其中有7人报账发票开具不合规(发票抬头开具不正确)。

4、汶川县漩口镇人民政府负责《汶川县漩口镇群益赵公福地生态经济庄园建设项目》根据201712158号凭证,支付赵公山游步道建设和寨门建设工程资金57万元,其附件中未附材料采购合同、一事一议、供应商相关资料。

5、威州镇人民政府负责《汶川县2017年各乡镇市政维护经费》项目在资金报账时,未提供劳务合同、考勤表、材料采购合同、收据等原始凭证。

6、克枯乡人民政府负责《汶川县2017年各乡镇市政维护经费》项目中,出现一人多岗的现象。

7、汶川县公共就业和人才交流服务局负责《汶川县水磨孵化园管理费项目》中,根据被评价单位提供的项目资料,201745号凭证,从孵化园管理费用中支邓维差旅费970元,经查阅该凭证,其附件中超额发放差旅费420元。

(六)部分项目资金未做到专款专用

在评价过程中,我们发现部分项目存在资金未进行专款专用的现象,具体如下:

1、《汶川县基层组织活动和公共服务运行经费(村级办公经费部分)》的(1)银杏乡:2017113号凭证,支付兴文坪村天然林保险费用1627.73元,资金用途与资金管理办法规定用途不符。(2)克枯乡:①201757号凭证,支付克枯村“三、八”节活动购买茶杯250个共计6,000.00元,附件中无该活动的实施方案,该资金用途与资金管理办法规定用途不符。②201788号凭证,支付篮球比赛车费800.00元,资金用途与资金管理办法规定用途不符。③201762号凭证,支付大寺村购买办公用品、演唱“清风春来”误工及“三、八”节购买茶杯开支7,414.00元,其中“三、八”节购买茶杯资金用途资金管理办法规定用途不符。④201781号凭证,支付大寺村建党节购茶杯等办公用品开支3,120.00元,实际内容为购买26个不锈钢保温瓶共计3,120.00元,与资金管理办法规定用途不符。⑤20171011号凭证,支付周达村李国容垫付购买绣花鞋及羌红款2,097.00元,附件中无活动方案且该资金用途与资金管理办法规定不符。

2、汶川县残疾人联合会负责《2017年度扶持农村残疾人生产资金》项目中,经现场调查,威州镇茨里村生活污水排放改造工程2.5万元未专用于扶持残疾人发展生产。

(七)未制定资金管理办法,资金使用范围不明确

在评价过程中,我们发现部分项目存在未明确资金管理办法的现象,该资金是常态化资金,每年均有资金匹配,但汶川县未制定相关实施方案或管理办法,未明确该项资金使用方向。

五、整改建议

(一)做好项目计划的管理

项目的申报审批要慎重,对项目的科学性、可行性和实效性进行严格把关,确保项目计划的严肃性。把好项目工程的验收关,建立实行谁验收、谁把关、谁负责的责任追究制度,强化验收管理,确保项目真实。

(二)加强项目申报审核,切记脱离实际,盲目决策

建议根据实际需求申报项目,切忌脱离实际、盲目决策。充分利用项目资产,最大限度地发挥资金使用效益。

(三)加强国有资产管理

建议今后加强资产日常管理工作,做好资产建账、核算和登记工作,将购入的资产验收合格交付使用时,及时记入固定资产,并定期或者不定期进行清查盘点,确保国有资产安全。

(四)加强财务管理

建议存在财务管理问题的单位制定更加规范和完整的财务管理制度并严格执行,保证会计核算合法合规,使会计记录真实反应经济业务的实质。

(五)项目资金做到专款专用

严格执行项目资金管理制度,做到项目资金专款专用。

(六)加强资金使用及管理

制定相应的资金管理办法或实施细则,规范资金使用方向,防止运用该经费弥补公用等方面的支出,真正发挥项目的作用。



汶川县财政局

20181210

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